通过绿色金融与普惠金融结合，推动乡村地区生态产品价值实现是当前绿色发展和乡村振兴背景下值得探讨的重要问题。人民银行长沙中支对湖南省金融支持“绿水青山”转化为“金山银山”的情况进行了深入调研，总结了典型的做法与模式。为进一步推动“绿水青山”变“金山银山”，建议完善生态产品价值转换机制，强化政策引导和激励机制，建立健全贷款风险分担机制，加强相关基础和配套建设。

一、构建金融支持绿水青山变金山银山的工作机制

构建“农业产业+产业链+新型农业经营主体+农户”的绿色普惠金融政策体系。一方面，在绿色金融中强调支农支小。人民银行长沙中支牵头九部门出台《关于金融支持湖南省绿色低碳发展的指导意见》，印发《关于做好湖南省的绿色低碳转型金融支持工作的通知》，要求积极发展针对“三农”、小微企业的绿色普惠信贷产品及服务。另一方面，在金融支持乡村振兴中强调绿色发展。牵头七部门印发《湖南省金融支持巩固拓展脱贫攻坚 全面推进乡村振兴实施方案》，要求探索金融支持乡村振兴和绿色发展的新模式。出台《关于促进湖南省供应链金融规范发展的若干措施》，建立湖南省产业链重点核心企业名单库，累计发布745家产业链核心企业，其中农业机械产业链核心企业27家、生态绿色食品产业链核心企业66家。牵头六部门印发《湖南省金融支持新型农业经营主体发展的实施意见》《关于深入扎实做好过渡期脱贫人口小额信贷工作的通知》等，推动完善新型农业经营主体和农户的信贷支持。

构建“服务站+金融村官+项目库+信息平台”的银农对接机制。一是推动金融机构向乡镇、村组下沉服务重心。如建设银行湖南省分行建成“金湘通”普惠金融服务点4万余个，长沙银行推出“农金站+农金专干”服务模式，已建立超5000家农金站。二是设立金融村官，深化银政、银农合作。自2021年以来，全省农信系统累计选派金融村官1.6万人。三是建立绿色项目库。人民银行长沙中支牵头七部门印发《关于建立湖南省双碳金融项目库 加大绿色低碳领域金融支持的通知》，建立全省双碳金融项目库，首批遴选174个项目入库。四是推动信息平台建设。如常德市依托“金融超市”平台，新增“绿色金融服务”功能，实现政府、企业、金融机构、金融监管部门间信息共享，为3万多户注册企业、31家银行机构提供综合绿色金融服务。

探索“企业碳核算+个人碳积分”的碳账户体系建设。一是开展企业碳核算试点。人民银行娄底市中心支行联合市金融办、发改委等部门出台《娄底市园区工业企业“碳账户试点+绿色金融联动”实施方案》，截至2022年末，娄底市已采集120余户工业企业碳账户数据，并将碳排放强度同比下降超3%的企业纳入政策支持“白名单”。人民银行张家界市中心支行制定《张家界市农业企业温室气体排放核算方案》，目前已采集整理27家种养殖企业的碳排放数据，并根据碳排放情况进行等级评定。二是推动个人碳账户建设。如邮储银行省分行推出个人碳账户“C邮记”，将客户碳减排量与银行账户积分关联。湘乡市在部分村镇开展个人碳账户体系试点工作，截至2022年末，已完成浒洲村10%的个人碳账户信息采集工作。

推进“信用户+信用村+信用乡镇”的农村信用体系建设。一方面，推动各市州搭建和完善农户信用信息系统。推动株洲、常德等地通过对接市政务大数据平台，建设覆盖全市的涉农信用信息系统。截至2022年末，累计为807.6万农户建立了信用档案。另一方面，完善各类农业经营主体的信用评价体系。推动各地持续开展信用户、村、乡（镇）创建，并依据评定结果给予补贴、贷款利率、额度等优惠。截至2022年末，全省累计评定信用农户504.6万户、信用村4803个、信用乡（镇）277个。

建立“担保+风补基金+收储”的多层次风险分担机制。一是完善担保体系。人民银行长沙中支联合省财政厅等部门印发《关于进一步做好全省农业信贷担保工作的通知》，要求政府性涉农担保机构坚持政策性定位，稳步推高农担业务覆盖面和普惠性，推动政府性融资担保公司县域全覆盖工程。二是建立风补基金。在全省实施“潇湘财银贷”政策，将符合条件的绿色信贷纳入政策范围，由省与市县财政按照1：1的比例设立信贷风险保证金存入合作银行，合作银行按不低于5倍的放大倍率为符合条件的企业发放免抵押、低利率信用贷款。三是开展兜底收储试点。怀化市创新林权抵收储担保融资方式，在沅陵、靖州、会同等县市组建林业收储公司，开展森林资源资产抵押收储试点工作。

建立“财政补贴+税收优惠+考核评价”的激励约束机制。一是实施财政补贴。省政府出台《新型农业经营主体贷款贴息实施方案》，对于农业企业、农民专业合作社、家庭农场和种养大户，按照LPR的15%-50%进行贴息，贴息金额不超过100万元；出台《湖南省培育扶持10000户家庭农场实施方案》《进一步做好乡村振兴金融服务的实施意见》等，对家庭农场的耕地流转费用、农机购置费用等予以补贴。二是落实税收优惠。对于金融机构农户、小微企业及个体工商户小额贷款的利息收入免增值税；涉农贷款损失准备金税前扣除等。三是开展考核评价。开展金融机构绿色金融评价，并将评价结果纳入央行金融机构评级和银行机构综合评价。

二、金融支持绿水青山变金山银山的实践模式与成效

人民银行长沙中支积极引导金融机构创新金融产品和服务，推动“绿水青山”变“金山银山”。截至2022年末，全省绿色贷款余额6759.1亿元，较年初增加2434.9亿元，同比大幅增长56.3%，高于全国平均水平17.8个百分点，高于全省各项贷款增速44.6个百分点，占全省各项贷款余额的10.8%，同比提高3.1个百分点。

基于“兜底收储”的林权抵押贷款模式。怀化市会同县推出“兜底收储”制度，缓解金融机构对于农村资产变现难的顾虑。会同县政府成立林业收储公司，在林权抵押贷款出现逾期后，银行可通过林权交易平台对已抵押林权进行交易，若未能成功交易，则由收储公司按比例进行收储兜底。截至2022年末，怀化市农业银行共向会同县4家林企、265位林农授信2.6亿元，实现土地流转8.3万余亩，带动企业增效2000余万元，带动农民就业1000余人次，人均增收近3000元。

基于“土地指标”的生态修复贷款模式。如张家界市苏木绰旅游公司承接了张家界永定区土地综合整治项目，农发行向苏木绰旅游公司发放贷款3.46亿元，以该项目形成的土地占补平衡指标收益作为应收账款质押。经过综合整治，该项目完成高标准农田建设3.04万亩，企业增收2.18亿元，为2965户农户带来土地补偿收益1.16亿元。

基于“收益权”的经营性项目贷款模式。一是基于“门票收费权”、“景区经营权”质押的生态旅游贷款。如工商银行以张家界国家森林公园门票收费权作为质押为武陵源产业公司发放国内首笔“世界遗产保护贷款”，金额30亿元，期限25年。该笔贷款为张家界武陵源核心区保护、旅游产业提质升级起到了较大的促进作用，带动核心景区内600户约1460位农户脱贫，直接带动就业400余人。二是基于“收费权”的农村人居环境改造项目贷款。如张家界澄源水务公司承担张家界“天子山、中湖镇”污水处理项目，中国银行以“污水处理收费权”质押向该公司发放300万元固定资产贷款，带动该厂吸纳就业10人。三是基于“电费收益权”的农村清洁能源贷款。如农业银行以“电费收费权质押+保证担保”的方式为新晃银龙新能源公司提供项目贷款6000万元，用于新晃县贫困村光伏发电项目建设，2020-2022年该公司实现发电收入4420万元，带动村民人均增收3000元/年。

基于“整村授信”的农村绿色贷款模式。如湘西州推出“红军村红色贷”，由全州8家农商行联合为60个红军村开发免抵押免担保的专属信贷产品“红军贷”，并逐户收集村民户籍名册及基本信息，建立信息库。截至2022年末，湘西州“红军村红色贷，助力乡村振兴”行动，共走访“红军村”重点产业及农户2.46万户，预授信户数1.7万户，预授信金额9.9亿元，已办理红军村贷款6683户，发放贷款5.3亿元。

基于“土地承包经营权+补贴”的生态种植贷款模式。如常德石门县现代化柑橘示范推广园项目，由企业出资三分之一，村集体出资三分之二，成立新的经营主体，石门农商银行通过土地承包经营权抵押和农业补贴贷给予企业贷款资金200万元，建成现代化柑橘示范推广园600亩。该项目共流转约100户农民的土地，农户每年获得流转土地收入400元/亩，加上务工收入120元/日，户均年收入增加约1.2万元，带动114户贫困户脱贫。

基于“活体抵押”的生态养殖贷款模式。如建设银行推出“裕农生猪贷”，由省农业农村厅负责对拟用于活体抵押贷款的生猪组织开展政策性保险，并协助做好抵押生猪的养殖、调运、屠宰和防疫检疫等监督管理；省养猪协会负责筛选推荐优质养殖企业，构建“一猪一标”动态数据库；建设银行以生猪活体作为主要抵押品，在动产融资统一公示系统办理抵押登记，向养殖企业发放贷款。建设银行向湖南流沙河花猪生态牧业公司发放贷款2700万元，带动30多位村民就业，预计人年均增收6万元。

基于“公司+农户”的生态旅游贷款模式。如工商银行向雪峰山旅游公司发放贷款支持雪峰山生态旅游项目建设，雪峰山旅游公司通过“景区带村、景点带组、安排就业、扶持创业、资源入股、利益分红”带动乡村振兴。同时，旅游公司组织农户设立农户互助金协会，将农户自愿入会的互助金存入合作银行，银行再以互助金5-8倍为农户提供贷款。在信贷资金支持下，雪峰山景区6个乡镇20多万农户受益，带动2000余人就业，农户平均年增收3万元。

基于“生态产品价值评估”的贷款模式。农业银行怀化市分行推出基于生态产品价值的融资新模式，由中国科学院生态环境研究中心建立生态价值评估体系，根据评估结果对企业进行等级划分，怀化市发改委牵头搭建生态价值产品交易平台，农业银行根据生态价值评估等级，确定企业的授信额度，最高可贷1000万元，贷款期限最长8年。2022年9月，农行怀化市分行向湖南补天药业股份有限公司发放林下经济贷1000万元、向怀化黄岩生态休闲旅游度假村有限公司发放生态资产贷500万元。

三、政策建议

虽然湖南省在绿色普惠金融支持绿水青山变金山银行方面进行了积极探索，也取得了一定成效，但仍受到生态产品价值转化不畅、绿色普惠金融供需不匹配、贷款风险分担机制尚不完善、相关基础和配套建设滞后等制约。为进一步推动金融支持绿水青山变金山银山，建议：

完善生态产品价值转换机制。一是完善生态资产价值评估体系，出台规范、统一的生态资产核算和评估方法。二是加强农村产权流转交易市场建设。出台农村产权交易市场建设实施方案、流转交易管理办法等制度，统筹现有平台，建立省、市、县、乡镇、村五级联动的农村产权流转交易市场体系。同时，将补充耕地指标、城乡建设用地增减挂钩节余指标、产业项目招商和转让集体经营性建设用地等纳入农村产权交易市场流转。

强化政策引导和激励机制。一是推动绿色金融产品创新。鼓励金融机构适当下放产品创新和业务审批权限，加大绿色金融产品创新和业务发展的考核激励。二是拓宽融资渠道。建立省级绿色产业基金，支持地方政府发行专项债债券，用于农村人居环境整治、高标准农田建设等。三是完善金融监管要求。适度降低绿色贷款风险资本权重，提高绿色金融不良贷款容忍度。四是继续加大对绿色普惠领域的税收减免、财政补贴等政策优惠。

建立健全贷款风险分担机制。一是完善担保体系。适当扩宽绿色农业担保范围，降低反担保要求。二是完善保险产品。推动保险机构进一步扩大涉农保险领域，发展天气指数、价格指数保险，推广森林保险、环境责任保险等产品。三是完善风险补偿机制。出台具体的绿色金融风险补偿政策，设立绿色金融风险补偿资金池、农村产权抵押融资风险基金等。

加强相关基础和配套建设。一是加快林业碳汇等碳市场建设，扩大碳汇主场参与主体。二是依托省级绿色金融服务平台建设，构建跨部门、数字化的环境信息共享机制。三是加强中介服务机构引入。通过入驻奖励、税费减免等方式积极引进专业的绿色中介服务机构、绿色信用评级机构、绿色金融产品认证机构、资产评估机构、信息咨询服务机构、环境评估机构等。